关于石首市2020年财政预算初步方案的报告

——2019年12月23日在石首市第九届人民代表大会常务委员会第21次会议上

市财政局局长   李晓军

主任、各位副主任、各位委员：
受市政府委托，现将我市2019年财政预算执行情况和2020年财政预算初步方案报告如下：
一、2019年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入完成情况
2019年，全市一般公共预算收入预计完成124888万元，为预算121340万元的102.9%，比上年增长4.1%。其中：税收收入预计完成100873万元，为预算97325万元的103.6%，比上年增长5.8%。
2019年，全市地方一般预算收入预计完成85625万元，为预算85625万元的100%，比上年增长2.0%。其中：地方税收收入预计完成61610万元，比上年增长4.0%；非税收入预计完成24015万元，比上年下降2.8%。
2、一般公共预算总收入情况
2019年，全市一般公共预算总收入预计490699万元，为预算478227万元的102.6%。其中：地方一般公共预算收入85625万元，返还性收入9413万元，一般性转移支付收入243672万元，专项转移支付收入18976万元，地方政府债券转贷收入49461万元，上年结转结余10825万元，调入资金72727万元。
3、一般公共预算总支出情况
2019年，全市一般公共预算总支出预计490699万元，其中：一般公共预算支出423001万元，地方政府债券还本支出27985万元，上解支出16926万元，安排预算稳定调节基金11861万元，结转下年支出10926万元。
（二）政府性基金预算执行情况
 2019年，全市政府性基金收入预计完成280405万元，为预算的96.5%。其中：本级政府性基金收入238111万元，为预算的95.8%；上级专项转移支付补助收入3446万元，为预算的106.9%；地方政府债券转贷收入38800万元，为预算的100%；上年结转结余48万元。
本级政府性基金收入项目是：国有土地收益基金收入1050万元，农业土地开发资金收入903万元，国有土地使用权出让收入231539万元（主要系市城投公司根据土地收支审计整改要求补缴入库的土地出让收入），城市基础设施配套费收入3599万元，污水处理费收入1020万元。
2019年，全市政府性基金支出完成280405万元，其中：本级政府性基金支出266968万元，为预算的95.4%；转移性支出13437万元，为预算的124.4%。
（三）国有资本经营预算执行情况
2019年，全市国有资本经营收入预计完成545万元，其中：产权转让收入230万元，其他国有资本经营预算收入315万元。
2019年，全市国有资本经营支出预计完成545万元，其中：国有资本经营支出315万元，调出230万元到一般公共预算统筹使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
2019年，全市社会保险基金收入预计完成191833万元，为预算的116.2%；社会保险基金支出预计完成175312万元，为预算的109.6%；基金结余16521万元，滚存结余179786万元。
二、2020年全市财政预算草案
（一）一般公共预算
根据全市经济社会发展目标，2020年一般公共预算编制的指导思想和总体原则是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记视察石首重要讲话精神，坚决落实中央、省和市委、市政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，贯彻高质量发展新理念，不断深化预算制度改革，全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益；大力统筹整合财政资金，增强政府预算统筹能力，推动财政政策聚力增效；强化预算刚性约束，优化财政支出结构，严格控制一般性支出，重点保障基本民生和重大政策支出，支持全市经济高质量发展；严格政府债务收支预算管理，防范化解政府性债务风险，促进财政可持续发展；适应人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的新要求，推进全口径预算管理，全面反映收支数据，推进预算信息公开，建立全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。
1、一般公共预算收入预期目标
2020年，全市一般公共预算收入预期目标为132200万元，比上年增长5.9%。其中：税收收入108200万元，比上年增长7.3%；非税收入24000万元，比上年下降0.1%。
2020年，全市地方一般公共预算收入预期目标为90950万元，比上年增长6.2%。其中：地方税收收入66950万元，比上年增长8.7%；非税收入24000万元，比上年下降0.1%。
2、一般公共预算总收支情况
2020年，全市一般公共预算总收入455128万元，其中：地方一般公共预算收入90950万元，返还性收入9413万元，一般性转移支付收入229122万元，专项转移支付收入25700万元，地方政府一般债券转贷收入38570万元（含再融资债券转贷收入23570万元），上年结转资金10926万元，调入资金50447万元。
2020年，全市一般公共预算总支出455128万元，其中：一般公共预算支出413322万元，转移性支出41806万元（其中：体制上解18236万元、地方政府债券还本23570万元），同比下降9.4%。
3、一般公共预算支出安排情况。
（1）基本支出安排情况
2020年，全市一般公共预算安排基本支出132868万元，同比增长8.5%。分项明细为：工资福利支出118718万元、商品和服务支出13715万元、对个人和家庭的补助435万元。
上述基本支出中包含通过非税收入定向安排预算单位的支出3527万元，其中：工资福利支出3020万元、商品和服务支出233万元、对个人和家庭的补助274万元。
在人员支出预算安排上，根据本级财力实际，适当提高人员经费保障水平。一是对一类保障单位及义务教育学校，提高住房公积金缴费基数，按15个月档案工资及一个月基本工资之和测算补助；二是适当增加保障部分二类保障单位交通补贴；三是适当提高基层医疗卫生机构保障水平，将基本工资补助比例从80%提高至85%；四是在已保障一个月奖励性补贴的基础上，增加安排一个月奖励性补贴，与预算单位全年工作绩效考核结果挂钩，实行差异化补助。
在日常公用经费安排上，按照定额标准对行政类及事业一类保障单位、义务教育学校予以补助，其他单位通过纳入预算安排的非税收入拨款或事业收入统筹安排。
适当安排一类保障事业单位公车改革经费，按人年3600元包干保障，支出通过“其他交通费用”科目列支。
足额落实义务教育生均公用经费。继续按普通小学生600元、普通初中生800元标准落实生均公用经费，对寄宿制学校按照寄宿生年生均200元增加公用经费补助，学生数不足100人的农村点小按100人核定，特殊教育按在校学生年生均6000元核定。同时，按照国务院、省政府关于完善学前教育经费投入保障机制意见，2020年对乡镇办区公办幼儿园公用经费按每生每年100元标准给予财政补助，以后结合财力逐年提高。
强化厉行节约意识，继续开展支出节流工作，优化日常公用支出结构，严控一般性支出和“三公经费”。一方面适当调整日常公用定额标准，即压缩公务活动类定额标准，其中：一级预算单位人年平压缩500元、二级预算单位人年平压缩300元；另一方面，为缓解各部门扶贫等中心工作经费缺口，在原一级预算单位固定定额3万元、二级预算单位固定定额2万元基础上，适当增加安排专项公用经费，主要用于扶贫等中心工作。
（2）项目支出安排重点
综合各项资金来源实际，2020年度项目支出预算为280454万元，所需资金来源为：上级补助收入164144万元、纳入预算管理的非税收入4016万元、一般债券转贷收入15000万元、上年结转10926万元、本级财力86368万元。本级项目支出安排重点如下：
①重点保障民生政策性支出。坚持尽力而为、量力而行，着力保基本、兜底线。紧紧围绕国家和省出台的重大支出政策，加大民生投入，增加安排社保和卫生健康支出4670万元，重点保障机关事业单位养老保险补助、城乡居民基本养老保险配套资金、义务兵优待金、一次性抚恤补助、退休一次性补贴、城乡居民最低生活保障、80岁以上老年人生活补助、残疾人补助、基本公共卫生服务、城乡困难大病救助等民生支出需求。加强中小学校校园安全防范建设，增加安排中小学及幼儿园安保经费310万元。
②重点保障打赢打好三大攻坚战。一是加强债务预算管理，严格执行政府债务限额，统筹落实偿债资金来源，增加安排债务付息付费支出1470万元，全市一般公共预算债务付息付费支出总额达6970万元，以及时偿还到期债务利息。申请再融资债券转贷收入23570万元，以确保按时偿还到期债务本金；二是增加安排扶贫专项资金500万元，全市一般公共财力安排的扶贫专项总额达6000万元，全力推进精准脱贫攻坚战；三是增加安排生态环保专项1710万元，全市公共预算安排的生态环境治理专项经费总额达3910万元，大力打造生态石首、宜居石首名片。同时利用积极财政政策，保持适当财政支出强度，积极申请地方政府债券转贷资金，开展绿满石首、乡村振兴、乡镇生活污水治理等工作，打好长江流域生态环保战。
③重点保障高质量发展。在合理确定收入预期目标前提下，全面落实减税降费政策，对标高质量发展评价与考核指标，壮大新旧动能转换资金，落实我市解决工业领域突出问题十条措施，加大投入力度，继续安排经济发展专项6500万元，以切实支持实体经济发展。同时，进一步发挥财政引导功能，助推全市经济发展。积极对接上级政策，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的引导带动作用，撬动金融资本、民间资本和社会资本支持地方实体经济的发展。
④重点保障民生实事项目支出。通过申请政府债券资金重点保障2020年市政府民生实事项目和其他重点项目支出需求9000万元，待市政府研究细化到具体项目。
⑤调整和完善乡镇财政管理体制。按照“确保基层正常运转、财权与事权相匹配、鼓励发展适度倾斜”的原则，提高乡镇体制基本支出基数。除税收超收分享奖励外，安排乡镇事权激励性转移支付及“多员合一”工作以奖代补资金2000万元，缓解乡镇正常运转困难。
2020年，强力推进预算绩效管理，提高财政资源配置效率。切实贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，对新出台的重大政策、项目按照事前评估、事中执行监控、事后评价结果应用机制，开展项目预算绩效管理，强调预算项目成本效益、硬化项目执行单位的责任约束、注重结果导向。项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。同时，对所有纳入预算安排的项目支出实行年终绩效评价，评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。
4、债务预算情况
⑴2020年债务收支情况
2020年，一般公共预算债务收入预期38570万元，其中：再融资债券转贷收入23570万元，用于偿还置换以前年度债务本金；预期新增一般债券收入15000万元，用于“乡村振兴”专项3000万元、垃圾综合治理以奖代补专项2060万元、农村道路建设补助1000万元、市政府其他民生实事项目和重点项目支出8940万元。
⑵2019年末债务限额情况
省财政厅下达我市2019年度政府债务限额为 294618万元，其中：一般债务187244万元、专项债务 107374万元。截止2019年年末，全市地方政府债务余额为 281530万元，其中：一般债务175390万元、专项债务 106140万元。
2019年我市地方政府债务，综合财力累计债务率为46.7%。
5、收支平衡情况
2020年，全市一般公共预算总收入455128万元，其中：地方一般公共预算收入90950万元，返还性收入9413万元，一般性转移支付收入229122万元，专项转移支付收入25700万元，地方政府一般债券转贷收入38570万元（含再融资债券转贷收入23570万元），调入资金50447万元；全市一般公共预算总支出455128万元，其中：一般公共预算支出413322万元，地方政府一般债券还本支出23570万元，上解支出18236万元。收支相抵后，实现当年财政收支平衡。
上述一般公共预算支出保障口径以及项目支出的安排，还有待市委、市政府进一步研究确定，在收支总额不突破的情况下，收支数据还有可能微调。
（二）政府性基金预算
2020年，全市政府性基金预算总收入93590万元，其中：本级政府性基金收入90340万元、政府性基金补助收入3250万元。政府性基金预算总支出93590万元，其中：政府性基金本级支出73085万元、调出资金15800万元、地方政府专项债券还本支出4705万元。
1、本级政府性基金预算收入
⑴国有土地收益基金收入4000万元。
⑵农业土地开发资金收入168万元。
⑶国有土地使用权出让收入84172万元。
⑷城市基础设施配套费收入1000万元。
⑸污水处理费收入1000万元。
2、政府性基金预算支出
按照“以收定支，收支平衡，专款专用，结余结转使用”的原则，安排2020年本级政府性基金支出73085万元。
⑴文化旅游体育与传媒支出56万元。
⑵社会保障和就业支出69万元。
⑶城乡社区支出66155万元，具体包括：
①国有土地使用权出让收入安排的支出61587万元，其中：征地和拆迁补偿支出43068万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出18519万元。
②农业土地开发资金安排的支出168万元。
③城市基础设施配套费支出200万元，用于乡镇环境卫生支出。
④污水处理费支出4200万元，用于城乡污水处理设施运营支出（包括园区污水处理服务费）。
⑷债务付息支出3600万元，用于支付专项债券利息。
⑸债务发行费用支出80万元。
⑹其他支出1395万元。
3、政府性基金收支平衡情况
2020年，全市政府性基金收入93590万元，本年支出73085万元，调出15800万元（其中：国有土地使用权出让收入15000万元、城市基础设施配套费800万元）。当年收支两抵，结余为零。
（三）国有资本经营预算
2020年，国有资本经营预算收入1466万元，其中：产权转让收入130万元、其他国有资本经营收入（主要系城投公司资本营运收入）1336万元。
2020年，国有资本经营预算支出336万元，调出1130万元到一般公共预算统筹使用。国有资本经营预算收支两抵，结余为零。
（四）社会保险基金预算
2020年，社会保险基金上年结余179786万元，本年收入198643万元，比上年增长3.5%；本年支出190099万元，比上年增长8.4%，年末滚存结余188330万元。
1、基本养老保险基金预算。上年结余125207万元，本年收入140690万元，本年支出133816万元，年末滚存结余132081万元。
⑴企业职工基本养老保险基金。上年结余76497万元，本年收入83033万元，本年支出83256万元，年末滚存结余76274万元。
⑵城乡居民基本养老保险基金。上年结余48710万元，本年收入23658万元，本年支出16561万元，年末滚存结余55807万元。
⑶机关事业单位基本养老保险基金。本年收入33999万元，本年支出33999万元。
2、失业保险基金预算。上年结余1117万元，本年收入824万元，本年支出844万元，年末滚存结余1097万元。
3、医疗保险基金预算。
⑴职工基本医疗保险基金。上年结余26119万元，本年收入17827万元，本年支出16744万元，年末滚存结余27202万元。
⑵城乡居民基本医疗保险基金。上年结余25378万元，本年收入38531万元,本年支出38177万元，年末滚存结余25732万元。
4、工伤保险基金预算。上年结余1965万元，本年收入771万元，本年支出518万元，年末滚存结余2218万元。
以上报告，请予审议。