关于石首市2016年财政决算(草案)和

2017年上半年财政预算执行情况的报告

----2017年8月25日在石首市第九届人民代表大会常务委员会第4次会议上

市财政局局长　李晓军

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向本次会议报告石首市2016年财政决算(草案)和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年财政决算情况

市届人大一次会议审查批准了《关于石首市2016年财政决算执行情况和2017年财政预算草案的报告》，现已初步完成2016年石首市财政决算汇编，决算情况如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2016年，全口径一般公共预算收入完成103880万元，占年度预算101618万元的102.2%，比上年下降13.5%。其中：税收收入完成84729万元，占年度预算80800万元的104.9%，比上年下降14.3%；非税收入完成19151万元，占年度预算20818万元的92.0%，比上年下降9.7%。

地方一般公共预算收入完成66700万元，占年度预算65371万元的102.0%，比上年下降9.1%。其中：地方税收收入完成47917万元，占年度预算45052万元的106.4%，比上年下降9.1%；非税收入完成18783万元，占年度预算20319万元的92.4%比上年下降9.3%。

2.一般公共预算支出决算情况

2016年，全市一般公共预算支出总计398278万元，其中：一般公共预算支出317896万元，债券还本支出58905万元，上解支出14560万元，安排预算稳定调节基金6917万元。

一般公共预算支出按功能分类完成情况是：

一般公共服务支出26256万元、为预算119.6%。

公共安全支出8799万元、为预算111.9%。

教育支出52134万元、为预算129.6%。

科学技术支出6439万元、为预算117.0%。

文化体育与传媒支出3963万元、为预算111.5%。

社会保障和就业支出58550万元、为预算110.0%。

医疗卫生与计划生育支出45528万元、为预算105.3%。

节能环保支出4466万元、为预算109.6%。

城乡社区支出9683万元、为预算115.7%。

农林水支出44216万元、为预算107.9%。

交通运输支出22007万元、为预算119.0%。

资源勘探信息等支出2967万元、为预算112.9%。

商业服务业等支出509万元、为预算141.8%。

援助其他地区支出31万元、为预算100.0%。

国土海洋气象等支出4869万元、为预算113.6%。

住房保障支出18062万元、为预算101.2%。

粮油物质储备支出3681万元、为预算115.8%。

其他支出3655万元、为预算58.4%。

债务付息支出2015万元、为预算83.9%。

债务发行费用支出66万元、为预算100.0%。

造成决算支出超预算的主要原因是，2016年上级下达我市转移支付比预算增加5161万元，因此部分支出功能科目数据大于预算支出。

一般公共预算支出按经济分类完成情况是：工资福利支出125278万元、商品和服务支出33804万元、对个人和家庭的补助47721万元、对企事业单位的补贴10366万元、债务利息支出2152万元、基本建设支出15237万元、其他资本性支出71755万元、其他支出11583万元。

3.一般公共预算决算平衡情况

2016年，全市一般公共预算收入总计400744万元，其中：地方一般公共预算收入66700万元，返还性收入7900万元，一般性转移支付收入144930万元，专项转移支付收入74019万元，转贷地方政府债券收入70010万元，上年结转结余7478万元，调入资金29707万元。全市一般公共预算支出总计398278万元，收支相抵后，年终结转2466万元。由于决算工作尚在办理中，待省财政厅批复我市2016年一般公共预算收支决算后，个别数据还有可能发生微调。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2016年，政府性基金本级预算收入完成29496万元，占年度预算41989万元的70.2%，比上年下降5.8%。政府性基金本级预算支出36684万元，占年度预算37058万元的99.0%，比上年下降25.4%。

政府性基金预算决算平衡情况：全市政府性基金收入总计54741万元，其中：本级基金收入29496万元，上级专项追加6911万元，债务转贷收入17150万元，上年结转1184万元。支出总计54407万元，其中：本级支出36684万元，债务还本支出15650万元，调出资金2073万元。收支相抵后，结转下年334万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2016年，社会保险基金本级预算收入完成52515万元，占年度预算59238万元的88.7%。社会保险基金本级支出107731万元，占年度预算96627万元的111.5%。

社会保险基金预算决算平衡情况：全市社会保险基金收入总计100544万元，其中：本级基金收入52515万元，财政补贴收入45575万元，其他收入2454万元，上年结余收入128334万元。支出总计107731万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出50498万元，机关事业单位基本养老保险基金10556万元，城乡居民基本养老保险基金支出10104万元，城镇职工基本医疗保险基金支出8880万元，城乡居民基本医疗保险基金支出25891万元，工伤保险基金支出732万元，失业保险基金支出802万元，生育保险基金支出268万元。

收支相抵后，本年收支结余-7187万元，年末滚存结余121147万元，其中：企业职工基本养老保险基金71108万元，城乡居民基本养老保险基金28085万元，机关事业单位基本养老保险基金-13626万元，城镇职工基本医疗保险基金15080万元，城乡居民基本医疗保险基金17626万元，工伤保险基金559万元，失业保险基金1198万元，生育保险基金1117万元。

（四）2016年部分专项资金预算执行情况

1.常规城建资金年初预算安排1500万元，全年拨付1500万元。

2.“五城同创”及“美丽家园”专项资金年初预算安排900万元，全年拨付787万元，结转113万元。

3.保障性安居工程建设年初预算安排1200万元，全年拨付1200万元。

4.湖泊整治专项经费年初预算安排300万元，全年拨付120万元，结转180万元。

5.农田水利建设资金年初预算安排600万元，年中调减预算200万元，实际拨付388万元，结转12万元。

6.工业发展专项资金年初预算安排3000万元，年中调增预算1150万元，全年实际拨付4148万元。一是安排兴业担保增资2000万元，二是落实招商引资优惠政策资金2148万元。

7.招商引资专项资金年初预算安排500万元，全年拨付500万元。

2016年，全市财政工作总体上围绕市八届人大五次会议批准的收支预算推进，在国家对长江经济带的生态环境保护与治理力度不断加大，重点骨干企业楚源集团税收收入出现断崖式下降的严峻形势下，各级、各部门明确工作责任，狠抓收入入库，加大改革力度，优化支出结构，实现了全年财政收支平衡，这既是市委、市政府正确领导的结果，也是市人大有力监督的结果，更是全市上下齐心协力、努力奋斗的结果。2016年全市财政预算收支尽管已经完成，但是在预算执行过程中仍然存在着税源结构单一，对重点企业依赖程度较大，税收收入稳定性不够；市场转型升级滞后，企业经营压力大，效益不理想；在经济下行的大环境下，受减税降费等政策的影响，收入指标完成不平衡，财政收入增收泛力；增支因素叠加，运转艰难；财政资金使用效益有待提高；部门主体责任意识亟待加强等一些不容忽视的问题和困难。这些困难和问题，有待于我们在今后的工作中努力克服各种不利因素，采取切实可行的有效措施逐步予以解决。

二、2017年上半年财政预算执行情况

(一)财政收入完成情况

1.一般公共预算收入完成情况

上半年，全市一般公共预算收入完成57014万元，占预期目标106120万元的53.7%，占工作目标110300万元的51.7%，比上年同期下降1.7%。

（1）分级次完成情况：

地方一般公共预算收入完成39365万元，占预期目标71631万元的55.0%，占工作目标73721万元的53.4%，比上年同期增长14.8%；

上划省级收入完成247万元，占预期目标和工作目标432万元的57.2%，比上年同期增长47.0%；

上划中央收入完成17402万元，占预期目标34057万元的51.1%，占工作目标36147万元的48.1%，比上年同期下降26.1%。

（2）分部门完成情况

国税部门完成26337万元，占预期目标47450万元的55.5%，占工作目标51630万元的51.0%，比上年同期增长21.0%；

地税部门完成18582万元，占预期目标和工作目标35550万元的52.3%，比上年同期下降33.5%；

财政部门完成12095万元，占预期目标和工作目标23120万元的52.3%，比上年同期增长45.7%。

（3）税收收入完成情况

全市税收收入完成44919万元，占预期目标83000万元的54.1%，占工作目标87180万元的51.5%，比上年同期下降9.7%。

　　　石首市2017年上半年税收收入分税种完成情况表　 单位：万元 

2.政府性基金预算收入完成情况

上半年，全市政府性基金预算收入完成3346万元（不含暂未缴入金库的2760万元），占预期目标28694万元的11.7%，比上年同期下降37.5%。其中：土地收入完成2627万元（不含暂未缴入金库的2707万元），占预期目标26650万元的9.9%，比上年同期下降50.5%；其它政府性基金收入完成719万元，占预期目标2044万元的35.2%。

3.社保基金预算收入完成情况

上半年，全市社保基金预算收入完成25124万元，占预期目标74555万元的33.7%，比上年同期增长42.6%。

（二）财政支出完成情况

1.一般公共预算支出情况

上半年，全市一般公共预算支出187495万元，占省厅计划支出340000万元的55.1%；比上年同期增长5.8%。其中八项支出134179万元，占省厅计划支出219000万元的61.3%，比上年同期增长18.2%。

2.政府性基金预算支出情况

上半年，全市政府性基金预算支出3901万元，占预算25750万元的15.1%。

3.社会保险基金预算支出情况

上半年，全市社会保险基金预算支出53063万元，占预算113819万元的46.6%。其中:企业职工基本养老保险基金支出25385万元，城乡居民基本养老保险基金支出4573万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5626万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4414万元，城乡居民基本医疗保险基金支出12242万元，工伤保险基金支出303万元，失业保险基金支出385万元，生育保险基金支出134万元。

（三）2017年上半年专项资金支出执行情况

1.常规城建资金年初预算安排1500万元，已拨付201万元。

2.“五城同创”及“美丽家园”专项资金年初预算安排1000万元，已拨付200万元。

3.保障性安居工程建设年初预算安排980万元，已拨付50万元。

4. 湖泊整治专项经费年初预算安排400万元，已拨付130万元。

5. 农田水利建设资金年初预算安排420万元，已拨付300万元。

6. 工业发展专项资金年初预算安排3000万元，已拨付1182万元。

7. 招商引资专项资金年初预算安排750万元，已拨付200万元。

（四）全市财政收入完成的主要特点

上半年，受经济下行和结构调整等因素的影响，全市财政经济形势依然十分严峻，但是在市委、市政府的坚强领导下，我市各级、各部门坚定不移实施“工业兴市”战略，各征收单位从管理中要收入，全市财政收入实现了“时间过半、任务过半”，为完成全年财政收入打下了较好的基础。上半年全市财政收入主要呈现以下特点：

一是房地产行业对税收贡献较大。受国家棚户区改造、拆迁政策的影响，不少房地产企业抓住有利时机，积极调整销售策略，购房者数量明显增加，使房地产市场销售呈现回暖态势。上半年，全市房地产行业入库税收6982万元，占地税税收比重37.6%，剔除营改增因素，比上年同期增长85.9%。其中：百盟科林----城市广场项目入库税收1713万元；龙腾房地产----新天地项目入库税收1105万元；荣森置业----御景龙湾项目入库税收709万元；中佳置业----山水一品项目入库税收517万元；宏骏置业----书香门第项目入库税收361万元。

二是土地交易为税收入库助力。上半年，土地交易累计入库耕地占用税和契税4338万元，其中：土地收购储备中心一次性补缴入库以前年度耕地占用税欠税3526万元；长兴梦辉物流园入库耕地占用税177万元、契税48万元；能特科技入库耕地占用税118万元、契税30万元；达宝置业入库契税140万元。

三是土地增值税预缴导致增收。“营改增”后，市国税局和地税局积极配合，加大对移交房地产项目的跟踪管理力度，强化土地增值税清算、预征管理。上半年，35户纳税人在申报增值税的同时按期预缴土地增值税，1户纳税人进行了土地增值税清算，共入库税收3838万元，同比增长166.5%，增收2398万元，其中：百盟科林入库税收1289万元，龙腾房地产入库税收921万元，中佳置业入库税收316万元。

四是“营改增”四大行业优于传统产业。上半年，全市“营改增”四大行业（建筑业、房地产业、金融保险业、生活服务业）累计完成收入11425万元，占国税收入的43.4%，占整体税收收入的25.4%，成为继化工、森工、电力、烟草之后的又一主要税源，改征行业的强势表现为财政收入“双过半”奠定了基础。

（五）全市财政经济运行中存在的主要问题

上半年，虽然各征管部门采取一系列有力措施，实现了财政收入“双过半”，但全市财政经济运行中还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

1.主体税种表现欠佳。

上半年，全市税收收入比上年同期减收4801万元、下降9.7%，其中增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种均未实现“双过半”，且比上年同期下降幅度较大。增值税、企业所得税、个人所得税分别完成年度计划的35.4%、45.7%、39.4%，比上年同期分别下降33.6%、47.8%、36.1%。其他传统小税种则实现了“双过半”，且比上年同期增幅明显，其中：印花税、土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税分别完成年度计划的59.3%、57.7%、96%、54.3%、96.9%，比上年同期分别增长22.8%、43%、166.5%、12.7%、515.9%。

2.重点企业税收下降。

目前，重点企业楚源集团仍然处于有限复产阶段，产能不到70%。上半年，其入库税收2328万元，比上年同期减少13314万元、下降85.1%。主要原因一是部分下游企业（服装、染料）处于环保整治状态，产品需求量大幅下降；二是加强环保治理后，产品成本平均提高20%，同时，受印度、泰国等地竞争企业劳动力成本、环保成本相对较低的影响，产品价格竞争力偏弱，导致产品市场份额下滑，出口欠佳，上半年外贸出口比上年同期下降49.5%；三是受2016年停产因素影响，所得税大幅度下降，上半年，地税方面没有企业所得税入库，仅个人所得税合计入库94万元，远低于上年同期7601万元。

3.部分规模工业企业形势不容乐观。

上半年，全市155家规模工业企业实现税收9250万元，比上年同期减少11822万元，下降56.1%，下降的主要原因是楚源集团减少13314万元，下降85.1%。剔除楚源集团后，其他154家规模工业企业上半年户均入库税收仅45万元。其中：实现税收收入100万元以上的仅15家，50-100万元的6家，10-50万元的30家，1-10万元的48家，无税收或税收不到5000元的有56家，占整个规模企业的36.4%。其中正常生产而未产生税收的有近20家企业，如：尚峰食品、四新机械、万达精细化工、上津湖粮食、薪高食品、朗尔电子等；另有30余家企业因处于停产或半停产状态而未实现税收，如：保尔新汽车、永成纺织、金鹏源机电、伟林木业等。

4.各乡镇税收完成不平衡。

上半年，全市乡镇完成税收12717万元，占全年计划25511万元的49.8%，比上年同期增长16.8%。全市有8个乡镇实现了“双过半”，其中完成任务好的乡镇有南口、大垸、高基庙、久合垸、桃花山、笔架、绣林，分别完成任务的133.8%、82.6%、80.9%、73.2%、62.0%、58.6%、55.8%；有7个乡镇未能实现“双过半”，高陵、调关、开发区、新厂、东升、横沟市、小河口分别只完成了任务的42.8%、39.3%、37.3%、35.0%、27.5%、14.4%、8.7%。

5.非税收入增收压力大。

为支持实体经济发展，财政部、国家发改委及省物价部门分别出台了《财政部、国家发展改革委关于清查规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税[2017]20号）和《湖北省物价局关于降低部分行政事业性收费标准取消部分政府定价经营服务性收费项目的通知》（鄂价费[2016]99号）等文件，取消或停征了41项收费。受降费政策的影响，非税收入增收压力大。上半年，全市非税收入完成12095万元，占全年计划23120万元的52.3%，比上年同期增加3794万元，增长45.7%。增收的主要原因是2016年跨转今年入库了耕地开垦费5332万元。若剔除此因素，实际入库非税收入6763万元，比上年同期减少1538万元、下降18.5%。

6.财政收支矛盾突出。

一是随着各项减税降费政策的落实，全市财政收入形势不容乐观；二是由于中央对省财政均衡性转移支付呈逐年减少趋势，省对县市的均衡性转移支付资金也会相应减少；三是各项刚性支出大幅度增长，如兑现机关事业单位养老保险、住房补贴、物业管理补贴、基本工资增资、乡镇工作津贴等政策，市级财政支出需求就达44285万元；四是我市地方政府性债务还本付息压力巨大，2017年度需偿还本息11723万元。因此，2017年财政支出压力巨大，财政收支矛盾十分突出。

三、下半年工作措施

（一）千方百计组织收入，努力完成全年任务。

面对当前复杂的经济形势，全市各级、各部门要积极做好财政收入的组织和督导，强化收入征管，积极开展协税护税、综合治税工作，认真落实各项征管措施。

一是严格依法组织收入。全面实行税收执法责任制，不断加强对征管工作的考核、检查力度，按季度召开财政收入分析例会，通报财政收入入库进度，不断强化税收分析、重点税源监控、税收调查、减免税调查等工作，深入分析查找薄弱环节，堵塞税收管理漏洞，及时研究和解决组织收入中出现的新情况和新问题，制定新措施、新办法。

二是狠抓重点工程领域税收入库工作。将市政工程、长江大桥建设项目列入重点监控范围，动态掌握重点工程的项目进展、税收征管等情况，使重点工程建设项目税收成为顺利完成收入任务的增长点。

三是加大联合办税和稽查清理力度。强化国土、房产、公安和社区等部门的地方税收保障职能，加强协税护税工作，从源头上控管税收。全面开展小税种清理，加大对城建税、印花税、资源税等税源的跟踪管理，实现城建税、教育费附加与增值税、消费税的同步增长。同时，加大对正常生产且享受过政府优惠政策而未实现税收规模工业企业的税收稽查力度，对停产或半停产规模工业企业的生产经营状况进行调查分析，根据实际情况，对这些企业进行分类处理，并出台具体政策、整合资源，利用现有资源，发挥应有的效益。

四是加强非税收入征管。各部门、各单位要加强对非税收入的认识，依法征收，应收尽收，既要制止单位乱收乱罚，又要防止单位在非税收入征收上不作为、不履职尽责，确保收入及时足额入库。做好国有资源（资产）基础性管理工作，清查资产存量，搜集市场信息，规范招投标程序，挖掘资源（资产）性收入的增收潜力。积极开展有偿有期限的使用权出让，化资源潜力为财政收入增收活力。同时，尽快出台全市国有资产资源出租及经营管理创收奖励和行政事业单位增收节支管理等相关办法，鼓励单位增收节支，积极向上争取项目资金，化解部门收支矛盾。

（二）大力发展工业经济，积极培植财源。

一是加快项目建设步伐，集中各种优势资源，把脉项目建设，培植主导产业、壮大骨干企业，推动工业发展。注重研究新的政策，以问题为导向，跟踪优质服务，引导企业向规模化、智能化、绿色化发展，开辟新财源。

二是充分发挥湖北省县域经济发展调度资金、荆州“壮腰工程”产业发展基金的使用效益和兴业担保公司的效能，实施帮扶工程，努力缓解企业资金周转困难，促进企业持续健康发展，挖掘新财源。

三是加大工业平台建设力度，充分发挥金平工业园、沿江产业园区和科技企业孵化中心在县域工业经济发展中的平台作用，以蒙华铁路、长江公路大桥、G234国道建设为契机，加快石首港区建设步伐，打造港、产、城一体化，汇聚发展动能，建设产业发展高地，培植新财源。

（三）加强预算支出管理，提高资金使用效益。

一是强化部门预算刚性约束。各部门、各单位必须严格按照年初部门预算执行全年收支，财政、审计等部门要加强部门预算执行的全过程监督和审计，坚决纠正预算单位无预算、超预算支出及任意更改预算支出项目等违规违纪行为。同时，加强对项目资金的监管，督促项目单位按规划和合同如期实施项目并尽快完工，加快项目支出进度，提高财政资金使用效益。

二是加大财政资金统筹力度。大力整合统筹使用财政专项资金，在年度预算执行过程中，除基本运转、民生保障、应急救灾、惠农补贴等资金外，将上级转移支付和本级预算安排的专项资金全部纳入统筹范围大力进行整合使用，确保全市精准扶贫等重大项目资金需求。建立财政存量资金定期清理报告制度，将收回和盘活财政存量资金工作常态化，对结转结余两年以上的存量资金一律收回财政总预算。对结存的财政存量资金，各部门要制定出相应的措施和规划，确保资金按规定的时间和用途使用。对2017年本级预算安排的项目结转结余资金年终一律收回财政总预算，严格控制新增财政存量资金。

（四）积极筹措资金，确保干部职工政策待遇兑现。

为落实机关事业单位养老保险改革、基本工资增资、住房补贴、物业补贴、乡镇工作津贴等涉及财政增支的相关政策，市财政局将把资金筹措作为后几个月的工作重点和难点：一是密切关注国家、省相关财税政策，及时掌握信息，加大向上争取一般性转移支付特别是财力性转移支付资金的力度，切实缓解当前我市财政支出压力；二是统筹使用各类存量资金，包括上级专项结转结余资金、财政结转结余资金和预算单位结转结余资金；三是压缩本级预算项目支出，将“保工资发放、保政策兑现”作为一般公共预算支出的首要任务，调整、优化项目支出结构，对今年已确定的项目支出重新进行梳理，将无法实施或不是急需实施的项目进行适当调减或取消。

（五）加强地方政府债务管理，防范财政金融风险。

一是强化地方政府债务预算管理。将一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理，各部门要将债务收支纳入部门预算管理，防控政府债务风险。

二是加强地方政府债务的日常管理。积极筹集财力，设立偿债准备金，按时偿还政府债券本金和利息，切实履行还款责任，化解政府债务风险。

三是进一步规范融资平台机构融资举债行为。推进融资平台企业逐步转型为市场化运营的企业，理顺融资操作程序，依法依规开展市场化融资。规范融资平台机构财务管理，建立全面规范的债权债务台账，清理考核融资平台机构的资产负债所产生的经济效益和社会效益，防范政府债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，2017年是我市经济运行抓住机遇、摆脱困难非常关键的一年。加强财政预算管理，确保全年收支平衡，任务艰巨，责任重大。我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，在全市经济下行压力依然较大的情况下，振奋精神、开拓创新、真抓实干、砥砺前行，为全市经济建设做出新的贡献。