关于石首市2007年财政收支预算（草案）的
报 告
——2007年5月29日在石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议上
市财政局局长 夏光桃
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向本次常委会报告2007年财政收支预算（草案），请予审议。
一、2007年全市财政预算收入
2007年市七届人大一次会议审议通过的全市财政预算收入任务为36000万元，比2006年实际完成32252万元增加3748万元，增长11.6%。其中：税收收入任务27450万元，比2006年实际完成23100万元增加4350万元，增长18.8%；非税收入任务8550万元，比2006年实际完成9152万元减少602万元，下降6.6%。全市财政预算收入分级次情况是：①地方收入16141万元，比2006年实际完成15989万元增加152万元，增长1%。其中：地方一般预算收入15441万元，比2006年实际完成14669万元增加772万元，增长5.3%；基金预算收入700万元，比2006年实际完成1320万元减少620万元（基金预算收入减少的原因是因新增建设用地有偿使用费不是常年都有的收入，具有不稳定性，故暂作700万元列入预算，年终据实结算），下降47%。②上划省级收入3055万元，比2006年实际完成2663万元增加392万元，增长14.7%。③上划中央收入16804万元，比2006年实际完成13600万元增加3204万元，增长23.6%。全市财政收入分征收部门任务是：国税局19750万元，比2006年实际完成15753万元增加3997万元，增长25.4%；地税局7700万元，比2006年实际完成7347万元增加353万元，增长5%；财政局8550万元，比2006年实际完成9152万元减少602万元，下降6.6%。财政局收入任务下降的原因主要是考虑到基金预算收入中新增建设用地有偿使用费具有不稳定因素，为了把年初预算收入打稳而减少的收入任务。
二、2007年市级可用财力
2007年，按照分税制财政体制计算，剔除中央、省分享收入和列收列支收入后，市本级可用财力为17564万元，比2006年预算市本级可用财力16254万元增加1310万元。其中：市直增加1183万元，乡镇增加127万元。此外，可从2006年预算所列支出中砍掉不需继续再列支的项目785万元用作今年的预算支出安排。这样，2007年预算与2006年相比，可新增加安排支出1968万元。
三、2007年财政预算支出安排建议草案
2007年财政预算支出安排，坚持以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，按照“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”和保证重点、兼顾一般，量入为出、收支平衡的原则，合理调整财政支出结构，规范财政支出管理，优化财政资源配置，逐步建立和完善以人为本的公共财政支出体系，提高财政基本保障能力和财政资金使用效益。把保干部教师基本工资和规范后的津补贴发放，保党政机关正常运转，保农村义务教育经费保障机制改革地方配套资金按政策落实到位，保社会保障支出逐年增长，保市“五大工程”、“十件实事”部分资金需求作为财政支出预算安排的重点；然后，依据财力可能，适当安排其他有关支出。
1、保全市干部职工基本工资和规范后的津补贴发放。为了确保全市干部职工基本工资和规范后的津补贴发放，提高财政基本保障能力，体现以人为本，构建和谐社会、和谐财政的要求，2007年的财政支出预算从两个方面进行安排。一是保证干部职工基本工资发放。目前，在公务员登记工作尚未结束，机关事业单位工资改革没有到位的情况下，市财政将全市干部职工工资改革需新增的工资按政策规定全额纳入预算。具体的测算标准是，对全市（包括乡镇）财政全额供养单位的人员工资按照市编办核定的实有编制数人月平290元、人年平3480元的增资标准，财政差额供养人员按全额人员的60%的增资标准，退休人员按全额人员的90%的增资标准，离休人员按全额人员的140%的增资标准，足额纳入财政预算支出安排，以保证公务员和机关事业单位工资改革到位后，全市干部职工基本工资的发放。二是保证规范后的津补贴落实到位。待市公务员登记工作结束，省和荆州市政府对我市规范公务员和参公管理人员津补贴执行标准批复后，将省财政厅下达我市规范公务员和参公管理单位人员转移支付补助资金，按人年平1200元补助到每个公务员和参公管理人员单位，不足部分结合部门预算编制进行安排落实到位。2007年在编制部门预算时，要加大非税收入的征管力度，对全市非税收入严格实行收支两条线管理，全额纳入部门预算，并按照优先保证政策规定范围内的人员经费，合理安排公用经费，量力而行地安排项目支出的顺序，进行科学的编制，细化到每一个支出项目；同时加大对政府非税收入的调控力度，严格部门预算约束和执行，通过部门预算编制和加强非税收入征收管理，保证全市规范后的津补贴按政策规定发放到位。
2、保党政机关的正常运转。2007年财政支出预算在确保“四大家”领导机关干部工资按实际工资水平、公用经费按标准列足的同时，对市委常委、副市长、人大、政协驻会领导车辆燃修、保险费列支133万元，其中，车辆燃修每人按3万元标准安排。对乡镇政府机关市财政根据乡镇财力状况和实际困难程度，在去年实行分类分档补助的基础上，再区别不同情况，采取与招商引资和卷烟销售挂钩的以奖代补形式，给予适当的转移支付补助，以确保乡镇党政机关正常运转。
3、保农村义务教育经费保障机制改革地方配套资金按政策落实到位和非义务教育阶段教师基本工资的发放。为了贯彻《国务院关于农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔2005〕43号）和《省人民政府关于实施农村义务教育经费保障机制改革的通知》（鄂政发〔2006〕37号）精神，强化政府对农村义务教育的保障责任，巩固和提高农村义务教育水平，逐步将全市农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，建立中央和地方分项目、按比例分担的农村义务教育经费保障机制，2007年财政预算安排教育事业费支出11568万元，占全市预算内总支出的37.3%，占全市经常性预算支出的47.9%，其中从市级市直新增可用财力中安排800万元，占市级市直新增可用财力1183万元的67.6%，用于全市农村义务教育，以保证我市农村义务教育经费保障机制改革地方配套资金按政策落实到位。具体从以下四个方面加大对农村义务教育的投入：①建立公用经费保障机制，市财政预算支出安排配套资金52万元。2007年全市农村义务教育中小学校公用经费由中央财政、省级财政、市级财政分项目按比例共同予以保障，其资金来源：一是提高公用经费补助标准，在市财政已按农村义务教育中小学校实有学生人数生均15元的标准安排公用经费的基础上，今年再按生均增加30元，达到省政府规定的生均45元的标准。今年生均增加的30元中，由中央、省、市三级财政按6：2：2的比例共同分担，其中中央财政按生均18元分担，省级财政按生均6元分担，市级财政按生均6元分担。这样，市级财政分担的公用经费中，包括2006年已按生均安排的15元达到了21元。由此计算，市财政需新增安排支出52万元。二是全部免除农村义务教育中小学校学生学杂费补助资金，由中央财政和省级财政全额补助，其中中央财政补助60%，省级财政补助40%，市级财政不需要安排资金；②建立校舍维修长效机制，市财政预算支出安排配套资金97万元。2007年全市农村义务教育中小学校校舍维修长效机制资金由中央财政、省级财政、市级财政分项目按比例共同分担，其资金来源：一是中央、省、市三级财政按实有中学生人数生均6平方米，实有小学生人数按生均4.5平方米，每平方米补助300元的标准，然后乘以3.3%的折旧率得出的补助资金总额按5：2.5：2.5的分担比例共同分担，由此计算，市级财政2007年需新增安排支出97万元；二是已在农村税费改革固定性转移支付资金1494万元中按6%的比例安排校舍维修资金90万元，今年继续安排不变。③建立资助贫困生保障机制，市级财政预算支出安排50万元。对农村义务教育阶段贫困学生实行“两免一补”的政策，即免除学杂费、免除课本费，对贫困学生中的寄宿生补助生活费。免除学杂费和课本费所需资金均由中央财政和省级财政负担，但对贫困学生中的寄宿生生活补助由市级财政负担，2007年财政预算对贫困寄宿生按全年200天，生平每天1元的标准，补助生活费50万元。④建立教师工资（包括津补贴）保障机制，市财政预算支出安排资金约611万元。为了切实保障农村义务教育阶段教师基本工资发放，2006年市财政已按照人事部、财政部《关于统一确保机关事业单位职工工资发放项目的通知》（人发〔2002〕7号）文件规定，将教师专业技术职务工资（工资构成中的固定部分）、职务岗位津贴（工资构成中的活的部分）、行业提高10%部分、特岗津贴（教龄津贴、班主任津贴）等四项基本工资全额纳入财政预算，并通过国库集中支付网络直达教师个人账户。根据国务院、省政府关于农村义务教育经费保障机制改革的要求，从2007年起教师津补贴应由地方政府全额保障，不能由学校收费来解决。为此，2007年市财政将农村义务教育阶段教师工资和津补贴按照市人事部门核定的八项工资和津补贴标准全额纳入预算，财政保障水平由2006年人月均910元、人年均10920元提高到人月均1210元、人年均14520元(不含工改后预计人月均增资290元、人年均增资3480元)，这样市财政在2007年预算支出中就对农村义务教育阶段教师工资和津补贴按现行人事部门核定的标准给予了全额保障。教师工资改革到位后，其绩效工资按照中纪委等六部门关于规范公务员津补贴的通知精神以及省、荆州市政府批复我市的规范津补贴执行标准，全部纳入部门预算，切实保证市财政对农村义务教育阶段教师绩效工资补助不低于对公务员津补贴的保障水平。
对非义务教育阶段教师基本工资，市财政仍按人事部、财政部人发〔2002〕7号文件规定的工资发放项目全部纳入财政预算，其津补贴和教师工资改革后的绩效工资，通过部门预算足额予以安排到位。
4、保社会保障支出的逐年增长。2007年社会保障支出预算安排1195万元，占全市经常性预算支出的5 %，其中新增270万元，占市本级新增财力1183万元的22.8%。主要项目是：城市居民最低生活保障资金补助20万元；下岗失业人员再就业补助20万元；城镇退役士兵自谋职业安置资金补助40万元；农村最低生活保障补助资金30万元；企业离休干部医药费10万元；行政事业单位医疗卫生经费10万元；新型农村合作医疗基金补助10万元；行政离退休经费60万元；1953年前复退军人生活补助10万元、医疗保险10万元；企业退休军转干生活补助10万元；国有困难企业退休人员医保补助20万元；农村特困户危房改造地方配套资金10万元；廉租住房建设资金补助10万元。
5、保市政府“五大工程”、“十件实事”部分资金需求。2007年财政预算支出在供需矛盾十分突出的情况下，安排了市政府“五大工程”、“十件实事”的部分资金395万元。其中：新增支出200万元，即人民医院门诊大楼建设资金100万元，体育馆建设资金100万元，其他支出项目在社会保障支出和建设性支出中列支安排。
除此以外，今年对市直有关部门和单位的经费也区别不同情况，分轻重缓急给予了少量的支出安排。
关于2007年部门预算单位预算编制情况的
报 告
——2007年5月29日在石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议上
市财政局局长 夏光桃
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，就2007年部门预算单位预算编制情况向市人大常委会议报告，请予审议。
实施部门预算制度改革，是建立公共财政体制的基础性工作。在现阶段推行的部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线等财政四项改革中，部门预算是基础，是实行其它财政改革的前提。2007年，省财政厅继续将部门预算改革工作纳入到对全省各市、县财政工作目标责任考核范围，要求各市、县将部门收支全部纳入预算，部门预算的编制按照“两上两下”的程序进行，严格执行“一个部门一本预算”。为了进一步推进和深化部门预算改革，提高部门预算编制的科学性、规范性、完整性，增强部门预算的可操作性和约束力，使部门预算既切合实际，又便于执行和监督，根据市政府对部门预算编制的工作要求，市财政印发了《石首市2007年部门预算编制工作方案》，对全市2007年部门预算编制工作进行了具体安排。通过对预算单位详细的摸底、调查，确定了2007年全市纳入部门预算的单位共217家，其中一级预算单位65家，基层预算单位152家，占全市应纳入预算单位的80%以上，比上年增加一级预算单位 4家，基层预算单位7家。现将2007年部门预算单位预算编制的具体情况报告如下：
一、2007年部门预算编制原则
1、认真贯彻落实市委、市政府关于经济工作的总体部署和要求，坚持科学发展观，体现以人为本，构建和谐社会、公共财政，促进经济和社会事业的全面发展。
2、科学合理地编制各项预算收支。坚持积极稳妥的原则，准确编制收入预算，保证部门预算收入的合理性、完整性、准确性。按照“一要吃饭、二要建设、三要科学发展”和“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则,科学编制支出预算，同时，对于非税收入比重大的单位要本着节简办事的原则实行最高支出限额制度，逐步建立和完善公共财政支出体系。
3、统筹预算内外财力，细化预算编制。部门预算支出要按照优先保证政策规定范围内的人员经费，合理安排日常公用经费，量力而行地安排项目支出的顺序进行核定和编制，保证预算的合规性，提高财政的基本保障能力。
4、强化预算约束，健全部门预算执行监督机制。按照预算编制、执行、监督相分离的原则,加强制度建设,将预算编制、审核、批准、执行、调整、决算各环节纳入规范程序,并按照财政与编制政务公开的要求，完善财政信息披露制度，自觉接受人大、审计部门和社会各界的监督。
二、2007年部门预算编制方法
2007年部门预算严格按照“两上两下”基本程序进行编制，包括部门从基层单位逐级编制汇总上报预算建议数、财政下达预算控制限额、部门细化编报预算、财政批复部门预算四个阶段。
第一阶段（一上）：部门编报预算建议数。各部门以市政府及财政部门有关文件精神为依据，结合本部门的实际情况，指导本部门所属预算单位作好年度收入预算、基本支出预算以及项目支出预算的编制工作，逐级汇总，提出部门预算建议数，报财政部门审核。
第二阶段（一下）：财政下达预算控制限额。财政部门对各部门汇总上报的部门预算建议数进行认真调查、分析、核实后，根据国家有关政策和相关的法律法规，结合本级财力情况，进行综合平衡，提出修改、调整意见，基本确定各部门收支规模和财政拨款数额，并汇总成按功能划分的部门预算收支草案报政府审批后，下达部门预算控制数。
第三阶段（二上）：部门细化编报预算。各部门接到财政部门下达的部门预算控制数后，根据本部门实际工作需要，在部门预算控制数内，进行认真核对和调整，并在目级科目下自主编制本部门基本支出预算，指导所属预算单位按照部门预算控制数编制“二上”预算，并逐级编制汇总形成本部门收支预算草案，报财政部门审查、汇总。
第四阶段（二下）：财政下达部门预算。财政部门将各部门上报的调整预算审核汇总，提请本级人大常委会审议批准后，作为正式预算批复到各部门执行。各部门在财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位的预算。
三、2007年部门预算编制口径
经国务院批准同意，从2007年起在全国实行政府收支分类改革。改革后的政府收支分类体系，由“收入分类”、“支出功能分类”、“支出经济分类”三部分组成。实行政府收支分类改革后，部门预算的编制方法不变、预算管理方式不变、编制基本流程不变、预算编制与平衡口径不变，但随着预算收支科目的变化，部门预算表格发生了一定的变化。2007年部门预算表格一方面要按新的科目反映部门收支情况，特别是要按新的功能分类和经济分类反映政府支出，另一方面又要在现行统计口径、预算管理方式没有发生变化的条件下继续沿用过去的做法，仍然按一般预算收支、基金预算收支分别设置预算表格，分别编制年度计划。根据政府收支分类改革的要求，我市2007年部门预算编制按照新的收支分类科目进行，即将支出分为按功能分类和按经济分类两套方法。新的功能分类分为一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务和其他支出等17个分类。经济分类则包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出等12个分类。
四、2007年部门预算编制内容
（一）部门预算收入
2007年部门预算单位预算总收入为44569万元，比单位申报数减少1426万元，下降3.1%。
1、财政预算拨款(补助)收入：包括经费拨款(补助)、纳入预算管理的非税收入安排的拨款、预算内专项建设拨款等。2007年预算拨款26129万元，比单位申报数减少3560万元，下降11.9%，占预算总收入的58.6%。
2、纳入预算管理的政府性基金收入：2007年计划1024万元，与单位申报数一致。
3、预算外专户安排的资金：按部门前三年预算外(事业)收入平均数，剔除收费政策增减因素后确定，2007年计划10365万元，比单位申报数增加1598万元，增长18.2%，占预算总收入的23.3%。其中：行政事业性预算外资金5555万元，比单位申报数增加1215万元，增长28%；主管部门集中收入1843万元，与单位申报数持平；纳入预算外管理的政府性基金311万元，与单位申报数持平；其它预算外资金2656万元，比单位申报数增加383万元，增长16.8%。
4、事业收入：2007年计划2696万元，比单位申报数增加536万元，增长24.8%，占预算总收入的6%。
5、事业单位经营收入： 2007年计划329万元，与单位申报数一致，占预算总收入的0.7%。
6、其他收入：2007年计划1237万元,占预算总收入的2.8 %。
7、上级补助收入：按上级单位的补助计划核定。2007年计划2789万元，占预算总收入的6.3%。
（二）部门预算支出
2007年部门预算总支出为45227万元，比单位申报数减少1426万元，下降3.2%。
1、基本支出。2007年财政部门核定为32273万元,占总支出的71.4%。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出三部分。
——工资福利支出：2007年财政部门核定为21863万元，占总支出的48.3%。工资福利支出包括基本工资、津（补）贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费和其他工资福利支出六部分。
工资福利支出按如下标准核定：
①基本工资、津补贴、奖金、伙食补助费和其他工资福利支出按照单位实有在编在职人数，以国家和省、市有关政策规定的工资、津贴、奖金等标准为依据,据实测算。单位内部的临时人员、聘用人员,其费用标准全市统一按12000元/人年核定。
②养老保险费：按各单位实际参保人数、缴费标准计算的应缴保费核定。
③失业保险费：行政机关按招收的合同制职工工资总额的2%核定，事业单位按编内职工工资总额的2%核定。
④医疗保险费：基本医疗保险按财政核定人员工资总额的6%核定。
⑤工伤、生育保险费：工伤保险费按财政核定人员工资总额的0.6％核定，生育保险费按财政核定人员工资总额的0.5%核定。
⑥残疾人就业保障金：根据《湖北省残疾人就业保障金征收管理办法》，行政事业单位按不少于本单位在职职工总人数1.5%的比例安排残疾人就业，每少安排1名残疾人就业，按全市2006年平均工资水平的100%核定残疾人就业保障金。
全市汇总后，我市工资福利支出水平为：在职人员经费22620元/人年；临时人员、聘用人员经费12000元/人年。
——商品和服务支出：2007年财政部门核定为6934万元，占总支出的15.3%。
商品和服务支出反映单位为维持基本运转所消耗的日常公用开支,包括:办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、租赁费、一般会议费、一般培训费、一般招待费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
商品和服务支出按如下标准核定：
①一般行政事业单位，按5000元／人年的标准核定，不含小车费。
②市公安局按27600元/人年的标准核定，包括办案费、小车费。
③市检察院、法院按26000元／人年的标准核定，包括办案费、小车费。
④农村义务教育阶段初中按实有学生数生均330元的标准核定，小学按实有学生数生均220元的标准核定。
⑤非义务教育阶段学校按实有学生数生均400元的标准核定。
⑥小汽车费用（包括燃料费、修理费、养路费、保险费、过路过桥过河费，意外事故费用除外），各行政事业单位按单位申报车辆数，30000元/辆年标准核定。
经全市汇总后，我市商品和服务支出7500元/人年。
——对个人和家庭补助支出：2007年财政部门核定为3475万元，占总支出的7.7%。
对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、住房公积金、抚恤金和救济费、医疗费、助学金、其他等。
对个人和家庭补助支出按如下标准核定：
①离退休费：离退休人员离退休费、护理费、增发金等按实际离退休人员和市组织人事部门及财政部门核定的标准核定。
②住房公积金：按财政核定人员工资总额的6%核定。
③抚恤金和救济费、医疗费、助学金按照国家和省、市有关规定标准为依据，据实测算。
2、项目支出。2007年核定项目支出为10095万元,占总支出的22.3%。
项目支出包括政府研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目。经常性专项业务费项目主要包括大型会议项目、大型接待项目、大型活动项目及其他专项业务项目。跨年度支出项目主要指预算单位项目建设期超过一年的基本建设项目。其他项目主要包括大型修缮项目、大型购置项目等。
3、事业单位经营支出。主要根据事业单位经营范围、经营内容、经营规模等进行核定，2007年核定为137万元，占总支出的0.3%。
4、对附属单位的补助支出。主要根据上级部门的有关要求和已有的规定进行核定，2007年核定为1645万元，占总支出的 3.6%。
5、上缴上级支出。根据上级部门的有关要求和已有的规定核定，2007年核定为1077万元，占总支出的2.4%。
五、2007年部门预算编制需要说明的其他事项
1、关于人员基数的核定。人员基数以编办核定的编制数为准。但考虑到我市编制、人员管理的实际情况，2007年部门预算按单位2006年年末实有人数核定，包括临时人员和长期聘用人员。
2、关于车辆配置数的确定。按市委办、市政府办关于印发《石首市党政机关和事业单位公务用车管理实施办法》的通知（石办发〔2004〕22号）规定，各行政事业单位公务用车按人数及公务需要，实行定编管理，由市政府办公室牵头，会同有关部门审定。由于目前为止对纳入部门预算单位的车辆配置数未下达定编数，2007年部门预算仍按各预算单位申报数确定。
3、关于政府非税收入计划核定。政府非税收入是政府财收入的重要组成部分，按照现行财政管理制度，经财政部门反复审核，各预算编制单位认可后，分别在预算内、外收入项目中反映。2007年财政核定非税收入22539万元，占总收入的50.6%，其中：罚没收入1800万元，占总收入的4%；预算外收入10365万元，占总收入的23.3%；其他收入10374万元，占总收入的23.3%。
4、关于政府采购预算的编制。根据《政府采购法》规定及部门预算编制的要求，凡使用财政性资金（预算内拨款、预算外资金），列入政府采购目录的项目和达到政府采购限额标准以上的项目，必须实行政府采购预算。按照省财政厅的要求，政府采购资金财政国库直接支付率必须达到80%。2007年财政部门核定政府采购项目共三大类，核定金额3852万元，占总支出的8.5%，其中：财政直接支付3178万元，财政授权支付674万元。
5、关于农村义务教育阶段教师工资（包括津补贴）问题。根据国务院、省政府关于农村义务教育经费保障机制改革的要求，从2007年起教师津补贴应由地方政府全额保障，不能由学校收费来解决。市财政在2007年预算支出中对农村义务教育阶段教师工资和津补贴按现行人事部门核定的标准给予了全额保障，教师工资改革到位后，其绩效工资按照中纪委等六部门关于规范公务员津补贴的通知精神以及省、荆州市政府批复我市的规范津补贴执行标准，全部纳入2007年部门预算，切实保证市财政对农村义务教育阶段教师绩效工资补助不低于对公务员津补贴的保障水平。
关于2007年财政预算和部门预算
编制情况的调查报告
--2007年5月29 日在石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议上
市人大常委会财工委主任 纪 君
主任、各位副主任、各位委员：
地方人大及其常委会对预算的审查和批准是宪法和法律赋予的重要职权，是人民行使国家权力的重要手段。今年市七届人大一次会议召开期间，由于我市财政预算编制尚未完成。根据市七届人大一次会议《关于2006年财政预算编制执行情况和2007年财政预算草案的决议》要求，待预算编制完成后，授权市人民代表大会常务委员会审查批准。按照人大常委会主任会议的安排，财工委对2007年财政预算编制是否合法，预算收入是否可以实现，预算支出是否合理，全年预算收支是否平衡,提前介入进行初审。同时又于4月中下旬组织常委会组成人员共12人，在刘广建、李顺山两位副主任的带领下，分别到财政、税务和部分一级部门预算单位，就我市2007年财政收支预算草案编制和部门预算执行情况进行了调查，现将调查情况报告如下：
一、2007年财政预算草案编制的特点
市七届人大一次会议审查批准的2007年财政预算收入任务为36000万元，比2006年实际完成32252万元增长11.6%。其中：税收收入任务27450万元，比2006年增加4350万元，增长18.8%；非税收入任务8550万元，比2006年减少602万元，下降6.6%。按照分税制财政体制计算，剔除中央、省分享收入和列收列支后，本级可用财力为17564万元，比2006年增加1310万元，增长8 %。按照以收定支，收支平衡的原则，2007年安排财政支出为35624万元。其中：经常性支出28232万元，建设性支出4332万元，总预备费335万元，一般预算调拨支出2725万元。根据预算法的有关规定，2007年我市财政预算编制，体现了以收定支、量入为出、收支平衡的原则，没打赤字，较为符合石首实际，经过努力是可以实现的。其特点如下：
1、预算收入结构合理，工商税收增长幅度较大。今年市政府在财政收入的安排上，从石首实际出发，考虑到我市工业经济发展较快的特点，将今年收入的主要增长点放在了工商税收的增长上。今年安排工商税收27330万元，比上年实际完成增加4345万元，增长18.9%。其中：国税局安排任务19750万元，比上年实际完成增加3997万元，增长25.4%；地税局安排任务7700万元，比上年实际完成增加353万元，增长5%。近些年来，我市的工商税收增长幅度已连续保持了一个相对稳定的增长水平。工商税收的增长，大大提高了财政收入质量，增加了地方可用财力。今年工商税收任务的比重占地方一般预算收入的48.6%，比上年实际完成提高2.6个百分点。
2、突出重点，统筹兼顾，确保重点支出的需要。市政府按照“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”和保证重点，兼顾一般，量入为出，收支平衡的原则，加大了对重点单位，重点项目的增支安排。一是按轻重缓急的优先次序科学安排财政支出。在保党政机关正常运转、保干部教师基本工资和规范后津补贴发放的前提下，对农业、科技、教育、卫生和社会保障等法定支出给予重点安排；二是加大对今年政府在人代会上向人民承诺的“五大工程”、“十件实事”建设的投入，并对这些重点建设所需的部分需求作了重点安排。三是按照预算法的规定，合理的设置了预备费支出。
3、工业经济快速发展，奠定了稳定的税源基础。随着我市工业经济的快速发展，特别是市直重点企业生产经营发展态势良好，经济效益也不断提高，为我市财政收入的增长提供了比较稳定的税源。楚源、吉象等骨干企业的税收支柱作用越来越明显。从我们调查的情况看，今年一季度，全市工商税收完成9722万元，比去年同期增加4681万元，增长92.9%，其中楚源集团入库税收5399万元，比去年同期增加2506万元，增长86.6%，吉象公司入库税收1424万元，比去年同期增加1024万元，增长256%。此外，供电公司、含芳酒业、银丰纺织、德永胜纺织等市直重点企业税收入库较上年同期都有较大幅度的增加。
二、需要引起重视的几个问题
从财政预算的初审和调查的情况看，我市今年的财政预算收入虽然较上年有一定幅度的增长，可用财力也有一定数量的增加，但是，财政的刚性支出与财政收入的增长矛盾还比较突出,并且财政收入任务的完成也还存在一些不确定因素，为此,要顺利完成全年的各项收入任务，保证市七届人大一次会议批准的预算实现，还有一定困难。为此市政府及财政部门对以下存在的问题应予以高度重视。
1、预算编制时间滞后，影响预算的执行。根据上级有关预算审查监督的规定：政府要科学预测预算收入，提高编制预算的准确性，在保收入合法、真实的前提下，于每年12月31日前将下一年度的预算草案编制完成，并在人民代表大会举行的一个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人大常委会财经委进行初步审查，并在人民代表大会上审议通过。但是从实际操作的情况看，由于各种原因，每年人代会召开之时，我市的预算编制草案未能编成，时间严重滞后，造成了我市财政预算长期“先执行、后编制、再审批”的局面，以至每年我市财政支出将近半年无法按预算执行，影响了预算的权威性和严肃性，人大代表对此意见较大。
2、财政资金供需矛盾突出，支出压力大。我市是一个典型的“吃饭”财政，近几年来，我市虽然实际可分配财力在逐年增加，但增加的额度较小。因为主要增长点在增值税、企业所得税、个人所得税等几个主要税种上，然而这几个税种又属于与上级共享的税种，地方分享比例低，虽然每年我市工商税收都有较大幅度的增长，但实际可用财力却增加不多。今年全市可用财力17564万元，比上年增加1310万元，而财政供养人员高达15065人，有限的财力，除保工资发放，保正常运转，保各项法定支出外，加上社会保障、建设项目配套及各种政策性刚性支出逐年增长，我市财政收入远远不能满足支出的需要，从而导致人均财政供养水平较低，财政基本保障能力较差。
3、非税收入监督管理乏力，政府调控能力弱。非税收入是政府财政收入的重要组成部分。但是，从我们调查的情况看，我市非税收入的管理漏洞较多，非税收入流失严重。一是对非税收入的使用认识不到位。一些部门和单位，对非税收入的使用存在模糊认识，把非税收入视为本单位的自有收入，可以由本部门自由支配和使用。二是非税收入的征收主体不明确，部门与政府争利。目前我市非税收入由各个执收执罚单位分散征收，乱收、乱罚、乱支现象严重，这种多方征收，多家使用，多头管理的格局，造成了收入流失，分配不均。同时也增加了非税收入的管理成本，降低了管理效益。三是非税收入管理还存在着一些漏洞，主要集中在国有资源有偿使用方面。如洲滩、水面的占用费、出租汽车经营权、公交线路经营权、城市街道广告等利用国有资源取得的收入、各行政事业性单位的固定资产出租和转让取得的收入等公共资源性收入，理应由市政府统一管理，统一调控，但目前却是谁占有、谁收取、谁支配。四是城市土地收益管理不规范。土地收入是政府财政收入的重要来源，但是我市在土地收入的管理上还存在较大的问题，主要表现在土地出让金流失十分严重。五是非税收入统筹不到位，造成部门之间分配不公。目前对各单位的非税收入，虽然形式上实行的是“收支两条线”管理，但实际上执行的是“谁收谁用、多收多用、多罚多返”的分配格局，政府缺乏有效的调控。因此凡是收费和罚款多的单位，其福利待遇都要好于那些单靠财政拨款过日子的单位，这样既损坏了石首的投资环境，又加剧了单位与单位之间，个人与个人之间收入分配的不公。
4、收入任务完成还存在一定风险。今年我市财政收入任务为36000万元，比上年实际完成增长11.6%。要完成全年的收入任务，其实潜藏着一定的风险。一是我市的主要税收来源是楚源、吉象等重点骨干企业，也就是说这些企业的生产经营好坏，对我市的税收入库起着举足轻重的作用。工商税收过于集中在几家骨干企业，要完成全年收入任务有一定风险；二是地税局企业所得税任务基数大，税源减少。近几年来，地税局企业所得税基数为2700万元，据今年预测企业所得税税源为2000万元，有近700万元的缺口。据地税部门反映，近几年企业所得税任务完成都不理想，缺口部分是用其他税种弥补的，而今年又没有新的替代税源。三是耕地占用税、契税征收难度大,可能会出现短收。这“两税”任务为360万元，而去年实际只完成了55万元。这些税种的缺口，对于完成全年任务增加了一定困难。
三、部门预算的基本情况
按照上级关于实施部门预算制度改革的要求，2007年我市纳入部门预算管理的单位共217家，其中一级预算单位65家，基层预算单位152家，分别比去年增加4家、7家，占全市应纳入部门预算单位的80%以上。2007年部门预算总收入44569万元，其中财政预算拨款（补助）收入26129万元，占预算总收入的58.6%；预算外资金10365万元，占预算总收入的23.3%；政府性基金收入1024万元，占预算收入的2.3%；其它资金7051万元，占15.8%。部门预算总支出45227万元，其中：基本支出32273万元，占总支出的71.4 %；项目支出10095万元,占总支出的22.3%,事业单位经营支出137万元,占总支出的0.3%,对附属单位的补助支出1645万元,占总支出的3.6%,上缴上级支出1077万元,占总支出的2.4%。
从部门预算的编制情况看，市财政局和各预算单位认真贯彻预算法及有关法律法规，按照新的政府收支分类改革的要求，继续坚持综合预算、量入为出、量力而行、确保重点、收支平衡的原则，认真完成了2007年部门预算草案的编制。预算草案体现了以人为本的科学发展观，收入安排渐趋合理，支出结构不断优化，主要呈现以下特点：一是部门预算编制进一步完善。按照综合预算的要求，实现预算内外资金、其他资金、政府性基金收支统一编制、统一管理、统筹安排。二是部门预算编制程序不断规范。对基本支出和项目支出的划分更加科学、合理，基本支出预算定额体系基本形成。三是部门预算编制进一步科学。在基本支出的安排上，充分体现以人为本的原则，确保了人员经费和运转经费的落实，侧重解决了部门的重点问题。四是综合预算管理水平不断提高，形成预算编制、执行与监督相互分离、相互制约。但是从调查的情况看，部门预算的编制、执行也还存在些问题：（一）综合预算约束力有待进一步加大，有些部门的收入反映不完整；（二）预算资金安排的合理性有待进一步提高，有些支出标准尚不能完全满足需要；（三）预算监督管理有待进一步增强，行政事业单位的国有资产管理缺乏统一管理和监督等。
总之，我们认为：2007年财政预算编制和部门预算编制指导思想明确，收支各项指标具体，具有可行性和操作性，建议本次会议批准石首市2007年财政预算草案和2007年部门预算草案，批准财政局局长夏光桃所作的《关于2007年财政收支预算草案的报告》和《关于2007年部门预算单位预算编制情况的报告》。预算在执行过程中，如需作部分变更，市人民政府应提请市人大常委会审查批准。
四、建议与要求
为确保全面实现2007年财政预算任务，规范部门预算的管理，特提出以下建议：
1、加强和改进预算编制工作，提高预算编制的科学性、公正性、合理性和透明度。要按照国家预算编制改革的要求，坚持“先有预算，后有支出，严格按预算支出”的原则，提前编制预算和细化预算编制内容。一是市政府要规范预算编制程序，提高预算编制的质量，在每个预算年度终结前完成下一年度的预算草案的编制工作，确保法定时效。二是在预算编制的过程中，及时向市人大常委会财工委通报编制工作情况，并在人代会举行前，将预算草案报请人大常委会财工委初审。三是逐步完善预算初审的内容，向人大常委会提供初审必须的基本数据和有关明细表。四是不断增强预算法制观念，强化预算约束力，严格执行批准的预算，禁止预算执行中的随意变更，切实维护预算的严肃性和权威性。五是要逐步实行财政预算编制、执行、决算的政务公开，接受社会监督。
2、加强财政支出管理，不断提高财政资金的使用效益。一是在当前财政收支平衡压力比较大的前提下，市政府要大力倡导艰苦奋斗的作风，努力开源节流，发扬过紧日子的传统和作风，严格规范支出范围，优先保证工资发放、社保支出、政权机关的正常运转和法定支出，以维护社会发展与稳定。二要严格控制非生产性开支，对重点建设要量力而行，量财办事，分轻重缓急，适度负债搞建设。有些建设项目可以采用市场化运作方式，实行多元化投资，搞好城市资本营运，尽量减少财政资金的投入。三是按照机构改革的要求，采取切实有效的措施，严格执行定员定额，控制财政供养人员的总量，压减财政供养人员，从根本上解决行政成本高，财政负担重的问题。
3、加强对非税收入的管理，挖掘政府公共资源潜力，提高政府对财政资金的宏观调控能力。第一要提高认识。非税收入是财政收入的重要组成部分，要把思想统一到“所有权属国家，使用权归政府，管理权在财政”的共识上来，把规范政府非税收入管理与加强税收征管放在同等重要的位置。第二要完善征管机制，规范执收行为。严格执行国家政策规定的收费范围和标准，严禁各部门凭借行政权力擅自乱收费、乱罚款，坚决杜绝违规执收行为，坚决废止一切违背上级文件精神的文件、纪要、规定等。第三要建立健全科学、灵活的非税收入与部门预算管理相结合的财政预算管理模式。在编制部门预算时，对于由预算单位征收的非税收入，要全部纳入预算“笼子”，由政府进行统一管理，增强政府对非税收入的调控能力。第四，规范非税收入的支出行为。要逐步改变对非税收入按比例返还、收支挂钩的管理模式，遏制非税收入支出中的不规范、不合理现象，提高资金使用效益。
4、加强收入征管，努力组织财政收入，确保全年收入任务的完成。要进一步支持经济发展，做大财政收入“蛋糕”。充分发挥财政资金及政策的引导作用，提升企业自主创新能力，做大做强优势产业，大力培植财源，确保财政收入持续快速增长，提高财政收入占GDP的比重。要坚持依法治税，加强整顿和规范税收秩序，加大对重点税源的监控力度，严厉打击各种偷税、骗税、逃税等违法行为，努力提高税收收入占财政收入的比重；要进一步强化非税收入征管，尽快完善非税收入管理的相关政策和制度，强化对非税收入的监管力度。
以上报告，请予审议。
石首市人民代表大会常务委员会
关于石首市2007年财政预算的决议
（2007年5月29日石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议通过）
石首市第七届人民代表大会常务委员会第3次会议，根据市七届人大一次会议的授权，听取了市财政局局长夏光桃受市人民政府委托所作的《关于石首市2007年财政预算编制情况的报告》。经过审议决定：批准市人民政府2007年财政预算草案。批准市财政局局长夏光桃所作的《关于2007年财政预算编制情况的报告》。
预算在执行过程中，如需作部分调整，市人民政府应提请市人大常委会审查批准。
石首市人民代表大会常务委员会
关于石首市2007年部门预算的决议
（2007年5月29日石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议通过）
石首市第七届人民代表大会常务委员会第3次会议，听取了市财政局局长夏光桃受市人民政府委托所作的《关于石首市2007年部门预算单位预算编制情况的报告》。经过审议决定：批准市人民政府2007年部门预算。
石首市人民代表大会常务委员会
任 免 名 单
(2007年5月29日石首市第七届人民代表大会常务委员会第三次会议通过)
决定任命：
李长清为石首市人民政府办公室主任
袁哲为石首市粮食局局长
决定免去：
李长清石首市粮食局局长职务
石首市人民代表大会常务委员会
任 免 名 单
(2007年5月29日石首市第七届人民代表大会常务委员会第3次会议通过)
任 命：
杨斌为石首市人民法院大垸人民法庭庭长
曾立红为石首市人民法院调关人民法庭庭长
刘玉华为石首市人民法院执行庭庭长
郑彪为石首市人民法院桃花山人民法庭庭长
彭晓琴为石首市人民法院南口人民法庭庭长
刘敦云为石首市人民法院新厂人民法庭庭长
谢修祥为石首市人民法院民事审判第二庭副庭长
徐永松为石首市人民法院笔架山人民法庭副庭长
张颖为石首市人民法院民事审判第三庭副庭长
周绪平为石首市人民法院行政审判庭副庭长
蒋国栋为石首市人民法院民事审判第一庭副庭长
易正才为石首市人民法院行政审判庭副庭长
姚家龙为石首市人民法院立案庭副庭长
叶守忠为石首市人民法院笔架山人民法庭副庭长
免 去：
杨斌石首市人民法院行政审判庭副庭长职务
曾立红石首市人民法院笔架山人民法庭副庭长职务
刘玉华石首市人民法院民事审判第三庭副庭长职务
郑彪石首市人民法院南口人民法庭庭长职务
彭晓琴石首市人民法院民事审判第一庭副庭长职务
刘敦云石首市人民法院新厂人民法庭副庭长职务
谢修祥石首市人民法院立案庭副庭长职务
徐永松石首市人民法院绣林人民法庭副庭长职务
周绪平石首市人民法院民事审判第三庭副庭长职务
蒋国栋石首市人民法院笔架山人民法庭副庭长职务
易正才石首市人民法院立案庭副庭长职务
姚家龙石首市人民法院调关人民法庭庭长职务
张祥云石首市人民法院执行庭庭长职务
聂国富石首市人民法院小河口人民法庭庭长职务